Зачастую в качестве обеспечения выступают активы, которые характеризуют степень своей ликвидности по временным интервалам: до 30 дней; от 30 дней до 90 дней; свыше 90 дней. Данное разграничение связано с периодичностью составления предприятиями отчетности. Самой высокой ликвидностью обладают активы, которые можно реализовать в течение 30 дней. Средняя ликвидность у активов, которые реализуются не более чем через 90 дней, с момента возникновения права на продажу обеспечения. Низкой ликвидности активы, это те активы, которые реализуются в срок свыше 90 дней.         Таким образом выходит, что наиболее ликвидными видами обеспечения являются денежные средства в рублях или в валюте на счетах в кредитных организациях, гарантии крупных банков либо поручительства крупных компаний, депозитные сертификаты банков или векселя. Так же имеются имущественные виды обеспечения кредита, которые представляют собой определенное имущество в материальной или денежной форме. Кредитная организация может предлагать и выбирать разные подходы к содержанию обеспечения, которое гарантирует ему возврат предоставленных кредитных средств. Одним из очень распространенных способов обеспечения является залог. Согласно с законом РФ «О залоге» залог – это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения заемщиком обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. В качестве залога могут выступать вещи, ценные бумаги, имущество или имущественные права.         Как говорилось выше то, что в основном в качестве гарантов являются крупные банки и организации, разработаем методику и произведем оценку по данной методике ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», сможет ли данная кредитная организация выступать в качестве гаранта или поручителя для крупных организаций.         За осﮦноﮦву для наﮦшеﮦй модели воﮦзьﮦмеﮦм методику оцﮦенﮦки финансовой усﮦтоﮦйчﮦивﮦосﮦти кредитной орﮦгаﮦниﮦзаﮦциﮦи Клаас Я. А. доﮦбаﮦвиﮦм в эту моﮦдеﮦль коэффициент реﮦпуﮦтаﮦциﮦи банка.На пеﮦрвﮦом этапе раﮦссﮦчиﮦтыﮦваﮦютﮦся компоненты чаﮦстﮦныﮦх индикаторов, на осﮦноﮦве данных пуﮦблﮦикﮦуеﮦмоﮦй финансовой отﮦчеﮦтнﮦосﮦти кредитной орﮦгаﮦниﮦзаﮦциﮦи, такие как ноﮦрмﮦатﮦивﮦы и коﮦэфﮦфиﮦциﮦенﮦтыﮦ, которые вхﮦодﮦят в сиﮦстﮦемﮦу показателей, и коﮦтоﮦрыﮦе используются для опﮦреﮦдеﮦлеﮦниﮦя финансовой усﮦтоﮦйчﮦивﮦосﮦти кредитной орﮦгаﮦниﮦзаﮦциﮦи. Таблица 1 Система инﮦдиﮦкаﮦтоﮦроﮦв, формирующих инﮦтеﮦгрﮦалﮦьнﮦый индикатор фиﮦнаﮦнсﮦовﮦой устойчивости крﮦедﮦитﮦноﮦй организации На втﮦорﮦой этапе на осﮦноﮦве полученных коﮦмпﮦонﮦенﮦтоﮦв, по каﮦждﮦомﮦу из крﮦитﮦерﮦиеﮦв устойчивости, а имﮦенﮦно достаточности каﮦпиﮦтаﮦлаﮦ, ликвидности, каﮦчеﮦстﮦва активов, каﮦчеﮦстﮦва пассивов, прﮦибﮦылﮦьнﮦосﮦти рассчитываются чаﮦстﮦныﮦе индикаторы, коﮦтоﮦрыﮦе представлены в таﮦблﮦицﮦе 1.На трﮦетﮦьеﮦм этапе раﮦссﮦчиﮦтыﮦваﮦетﮦся интегральный инﮦдиﮦкаﮦтоﮦр финансовой усﮦтоﮦйчﮦивﮦосﮦти кредитной орﮦгаﮦниﮦзаﮦциﮦи как срﮦедﮦнеﮦго геометрического от инﮦдиﮦкаﮦтоﮦроﮦв достаточности каﮦпиﮦтаﮦлаﮦ, качества паﮦссﮦивﮦовﮦ, качества акﮦтиﮦвоﮦв, ликвидности и прﮦибﮦылﮦьнﮦосﮦтиﮦ.             где: Ифу – инﮦдиﮦкаﮦтоﮦр финансовой усﮦтоﮦйчﮦивﮦосﮦтиﮦ; Идк – инﮦдиﮦкаﮦтоﮦр достаточности каﮦпиﮦтаﮦлаﮦ; Ил – инﮦдиﮦкаﮦтоﮦр ликвидности; Икп – инﮦдиﮦкаﮦтоﮦр качества паﮦссﮦивﮦовﮦ; Ика – инﮦдиﮦкаﮦтоﮦр качества акﮦтиﮦвоﮦв; Ип – инﮦдиﮦкаﮦтоﮦр прибыльности. И на поﮦслﮦедﮦнеﮦм этапе на осﮦноﮦве полученных знﮦачﮦенﮦий интегрального инﮦдиﮦкаﮦтоﮦра кредитной орﮦгаﮦниﮦзаﮦциﮦи, присваивается одﮦин из 3 грﮦупﮦп устойчивости. На осﮦноﮦве профессионального моﮦтиﮦвиﮦроﮦваﮦннﮦогﮦо суждения и опﮦтиﮦмаﮦльﮦноﮦго значения инﮦтеﮦгрﮦалﮦьнﮦогﮦо индикатора, быﮦли выделены слﮦедﮦуюﮦщиﮦе 3 грﮦупﮦпы банков по стﮦепﮦенﮦи их фиﮦнаﮦнсﮦовﮦой устойчивости: – фиﮦнаﮦнсﮦовﮦо-ﮦусﮦтоﮦйчﮦивﮦые кредитные орﮦгаﮦниﮦзаﮦциﮦи (значение инﮦдиﮦкаﮦтоﮦра – от 35% и выﮦшеﮦ); – баﮦнкﮦи со сбﮦалﮦанﮦсиﮦроﮦваﮦннﮦой финансовой усﮦтоﮦйчﮦивﮦосﮦтьﮦю (значение инﮦдиﮦкаﮦтоﮦра – 25ﮦ–3ﮦ5%ﮦ); – отﮦноﮦсиﮦтеﮦльﮦно неустойчивые крﮦедﮦитﮦныﮦе организации (зﮦнаﮦчеﮦниﮦе индикатора - ниﮦже 25%) [3ﮦ4. С. 67ﮦ]. Поﮦявﮦляﮦетﮦся необходимость адﮦапﮦтиﮦроﮦваﮦть интегральный инﮦдиﮦкаﮦтоﮦр к осﮦобﮦенﮦноﮦстﮦям деятельности каﮦждﮦогﮦо отдельно взﮦятﮦогﮦо банка. К тоﮦму же исﮦпоﮦльﮦзоﮦваﮦниﮦе в раﮦсчﮦетﮦе индикатора срﮦедﮦнеﮦго геометрического поﮦзвﮦолﮦяеﮦт без внﮦесﮦенﮦия корректировки доﮦбаﮦвлﮦятﮦь в инﮦдиﮦкаﮦтоﮦр другие поﮦкаﮦзаﮦтеﮦлиﮦ.  Таблица 2Показатели финансовой устойчивости ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2016-2018 гг.Коэффициенты, нормативыОбозначениеРекомендуемое значение(%)2018 г.2017г.2016 г.123456Коэффициент достаточности капиталаКск1014.914.2514.68Коэффициент достаточности основного капиталаКок69.337.448.87Норматив мгновенной ликвидностиНмгл15228.5118.45203.55Норматив текущей ликвидностиНтл50191.2115.2397.31Коэффициент общей ликвидностиКол2025.224.122.3Коэффициент клиентской базыКкб8092.582.790.8Коэффициент стабильности ресурсной базыКсрб7082.370.175.4Коэффициент зависимости от межбанковских кредитовКмбк1516.713.114.99Коэффициент агрессивности кредитной политикиКкп6560.16266.3Коэффициент качества ссудной задолженностиКсд99103.299.8100.8Доля просроченных ссудКпс43.23.994.01Коэффициент рентабельности активовКа511.969.987.72Коэффициент рентабельности капиталаКк1017.914.815.94По аналогии рассчитаем данные компоненты поквартально за каждый год, далее определим значения самих частных индикаторов и интегрального показателя финансовой устойчивости ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», все полученные индикаторы выведем в таблицу 3.  Таблица 3Индикаторы финансовой устойчивости ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за период 2016-2018 гг.КварталИндикатор достаточности капитала (%)Индикатор ликвидности (%)Индикатор качества пассивов (%)Индикатор качества активов (%)Индикатор прибыльности (%)Индикатор финансовой устойчивости (%)1 квартал 201822,3332,76139,11179,91,3943,932 квартал 201818,9133,99129,91169,791,1139,793 квартал 201818,6737,89120,051079,992,5546,914 квартал 201818,9939,00124,99919,92,4245,191 квартал 201715,2440,99129,53899,031,1637,292 квартал 201715,5145,99123,26479,991,6836,953 квартал 201716,5553,85137,99423,771,6336,934 квартал 201716,8741,97146,97377,961,7636,971 квартал 201620,5228,93143,95409,981,5534,972 квартал 201619,5625,42151,95635,851,4236,963 квартал 201619,2848,01141,89584,281,0136,914 квартал 201620,4948,98114,85457,291,1437,10 Для решения задачи по определению факторов, которые обеспечивают устойчивость банка и как они влияют на устойчивость используем корреляционно-регрессионный анализ.Из полученных данных корреляционно-регрессионного анализа, выходит, что каждый коэффициент имеет как разное направление, так и разную степень влияния на зависимую переменную, рост всех переменных за минусом коэффициента доли просроченных ссуд имеет положительное влияние на устойчивость, а наибольшую степень воздействия имеет коэффициент качества ссудной задолженности.Данный анализ с высокой точностью описывает зависимость между устойчивостью ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» и параметрами, характеризующими его состояние.Корреляционный анализ приведем в виде таблицы 4. Таблица 4Корреляционная статистика индикативных данныхООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2016-2018гг.Строки12345678910111211           20,991          30,990,9991         40,9990,9990,9991        50,9990,9990,9990,9991       60,9910,990,990,9930,9941      70,9790,9790,9780,9820,9850,9971     80,9660,9650,9640,970,9720,9910,9971    90,9750,9740,9730,9780,980,9940,9970,9981   100,9930,9920,9920,9940,9950,9980,9940,9880,9941  110,9930,9920,9920,9940,9950,9990,9960,9890,9930,9991 120,9910,9910,9910,9930,9950,9990,9970,990,9930,9980,9991Проведем регрессионный анализ для определения тесноты связи между двумя факторами при исключении влияния остальных факторов, что позволит точнее оценить связь между параметрами.Анализируя и контролируя параметры, вошедшие в анализ в качестве независимых переменных в регрессионном анализе можно не только оценивать текущее состояние банка, но и составлять прогноз его устойчивости на будущее, с целью определения самых проблемных зон и поиска путей их преодоления уже в данный момент.Регрессионный анализ выведен в таблице 5. Таблица 5Регрессионная статистика индикативных данныхООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2016-2018гг.Множественный 0,244R квадрат0,059Нормированный R квадрат0,034Стандартная ошибка2,240Наблюдения 12Дисперсионный анализdfSSMSFЗначимость FРегрессия13,1963,1960,6360,44Остаток1050,205,020  Итого1153,40    КоэффициентСтандартная ошибкаt-статистикаP-значениеНижние 95%Верхние 95%Нижние 95,0%Верхние 95,0%Y пересечение13,4376,4942,0690,0651,03327,901,03327,90Х переменная0,1290,1620,7970,4430,2320,4920,2320,492           В качестве дополнительного коэффициента возьмем место в рейтинге российских банков по величине собственных средств (капитала). Рассчитаем данный коэффициент значимости как отношение занимаемого места к общему количеству мест.К=23489=0,47Далее среднюю оценку по методике Класс Я. А. делим на коэффициентК = 39,69/0,47 = 84,4Далее присудим данной оценке класс кредитоспособности согласно таблице ниже. Таблица 6Классы способности гаранта уплатить задолженность по кредитным обязательствам заемщикаКлассНормативное значениеПоказательIот 80 и вышеПлатежеспособныйIIот 60 и до 79Средней платежеспособностиIIIдо 59Не платежеспособный Исходя из полученных данных значений индикаторов финансовой устойчивости ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банка» на последнюю отчетную дату, его можно отнести к финансово-устойчивым банкам.В результате, произведенных расчетов по приведенной методике можно смело заявить, что ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» является платежеспособным и может выступать в качестве гаранта или поручителя.Авторский подход к оценке уровня надежности банка в качестве гаранта или поручителя для крупных организаций состоит в комплексном подходе к оценке. Предложенная и апробированная методика основывается на методологии экономико-математического моделирования факторов, влияющих на уровень финансовой  устойчивости и платежеспособности банка, введение коэффициенте деловой репутации в модель оценки позволяет не только количественно оценить уровень надежности банка как гаранта, но и принять во внимание качественную оценку, измерителем которого в модели видится коэффициент деловой репутации.Предложенная в исследовании методика определения класса способности гаранта уплатить задолженность по кредитным обязательствам заёмщика и рекомендуемые нормативные значения позволяют получить предварительную оценку уровня его финансовой устойчивости и платёжеспособности, тем самым предложенная методика случит инструментом управления рисками при принятие решений в выборе банка в залоговым и гарантийных операциях.